Financiën

Financiële toelichting
Programma 7 laat over 2022 een voordelige bijstelling van € 33,5 mln. zien. Het saldo bestaat uit € 21,5 mln. hogere lasten en € 55 mln. hogere baten. Op hoofdlijnen geldt de volgende verklaring.

Lasten

• De coronapandemie leidt nog steeds tot extra kosten, waaronder het afhandelen van een groot aantal verwachte bezwaren tegen het terugvorderen van Tozo-uitkeringen (€ 0,74 mln.).
• In de nieuwe CAO gemeenteambtenaren is een hogere dan begrote loonstijging en een thuiswerkvergoeding opgenomen (€ 0,32 mln.).
• Er is een nader in te vullen stelpost van € 1,5 mln. opgenomen voor de noodzakelijke groei van de ambtelijke organisatie. Deze stelpost is, totdat de verdeling bekend is, opgenomen op programma Bestuur & Organisatie.
• De gestegen energieprijzen leiden tot hogere lasten voor de ambtelijke onderkomens (€ 0,19 mln.).
• Als gevolg van de lage rente kan Zaanstad goedkoper lenen op de geldmarkt (-€ 0,53 mln.).
• Er wordt op grond van het MeerJarenOnderhoudsPlan (MJOP) nieuwe zonwering aangeschaft voor de Prins Bernard Kazerne van de Veiligheidsregio Zaanstreek-Waterland (€ 0,15 mln.).
• Er is extra groot onderhoud aan het stadhuis verricht (0,29 mln.).
• De premie van de aansprakelijkheidsverzekering van de gemeente is fors gestegen (€ 0,1 mln.).
• De kosten van noodzakelijke juridische bijstand door de stadsadvocaat zijn hoger als gevolg van het aantal gestegen bezwaren op beleidsintensiveringen (€ 0,1 mln.).
• De inhuur binnen de overhead is hoger dan begroot door langdurig zieken en langdurig openstaande vacatures (€ 0,24 mln.), en door inzet op projecten (€ 0,22 mln.). Voor die laatste categorie is programmabudget beschikbaar.
• De kostenverdeling zorgt voor € 0,78 mln. hogere lasten.
  

Baten

• We verwachten compensatie van het rijk voor de gevolgen van corona in 2021 (-€ 3,1 mln.).
• Ook in 2022 wordt verwacht dat zowel de toeristenbelasting als de Vermakelijkheidsretributie (VMR) lager uit zullen vallen als gevolg van corona (€ 1,73 mln.).
• Er zijn voor 2022 extra baten uit het gemeentefonds ontvangen bij de september- en 3decembercirculaire 2021 (-€ 10,72 mln.). Daarnaast wordt in de meicirculaire 2022 een hoger accres en tijdelijke afschaffing van de opschalingskorting verwacht (-€ 6,08 mln.).
• Bij Treasury is sprake van een extra voordeel, met name als gevolg van de winstuitkering van de RON (-€ 0,97 mln.).
• In 2021 waren er meer panden in Zaanstad waarover Onroerende Zaak Belasting werd geheven. Dit leidt in 2022 tot hogere opbrengsten OZB (-€ 0,50 mln.).

Toevoegingen reserves

• Aan het Investeringsfonds en/of de reserve afschrijvingslasten wordt € 20,9 mln. toegevoegd.
• Als gevolg van het raadsbesluit over de actualisering van de meerjarenbegroting wordt minder toegevoegd aan de egalisatiereserve begroting (-€ 3,6 mln.).

Onttrekkingen reserves

• Uit het Investeringsfonds wordt € 14,7 mln. onttrokken. Een deel van de kosten van de Woningbouwimpuls wordt gedekt door een onttrekking uit het Transformatiefonds (-€ 2,9 mln.).
• Uit de coronareserve wordt -€ 5,3 mln. onttrokken voor dekking van de financiële gevolgen van corona en het nemen van maatregelen in het kader van Vitaal Zaanstad.
• Uit de reserve vooruit ontvangen bedragen algemene uitkering wordt -€ 1,6 mln. onttrokken.  
• Voor de kosten van de Wet Inburgering wordt dekking verkregen uit de reserve Budgetoverheveling. Het gaat om budget dat is meegenomen vanuit 2021 (-€ 0,13 mln.).
• Daarnaast wordt het rekeningresultaat 2021 onttrokken (-€ 10,8 mln.) om te bestemmen aan het vergunningstelsel glazenwassers en het Investeringsfonds.